כיצד לחשב מס הכנסה: דוגמה. כיצד לחשב את מס הכנסה כראוי?

במאמר תוכלו ללמוד כיצד לחשב את מס הכנסה. דוגמה לכך תינתן לאחר יצירת הרעיון הכללי של מה שאנו עוסקים בו. אחרי הכל, מס הכנסה בפני עצמו הוא מאוד חשוב. יש לו כל כך הרבה ניואנסים ותכונות שונות.

לכן, כמה אזרחים יש את הזכות להתחמק תרומה זו או פשוט כדי להפחית את זה. בנוסף, החישובים עצמם לפעמים מבלבלים מאוד. והם יצטרכו להתמודד עם, שכן טעויות יכול להביא הרבה בעיות. ואף אחד לא צריך את זה. בואו ננסה להבין את כל הניואנסים של הנושא הזה. כיצד לחשב מס הכנסה? דוגמה, ולא אחת, תסייע להבין זאת.

מס הכנסה

אבל במה אנחנו מתמודדים? מהו מס הכנסה? עם מי הוא מחויב? כפי שאתה יכול לנחש, תרומה זו לקופת המדינה היא לא יותר מאשר תשלום משלם המסים לקבלת הכנסה. הוא מחויב מכל מי שיש לו את זה בשטח של הפדרציה הרוסית. כלומר, הן של תושבים והן של תושבים שאינם תושבים. זה לא משנה מי זה - רק אדם, משפטי, ארגון או IP. העיקר הוא משלם המסים צריך הכנסה.

מס הרווח הוא התשלום המפורסם ביותר ברוסיה. אף אחד לא יכול לברוח מזה. אלא אם כן אזרחים העובדים באופן לא רשמי. אבל הם פועלים על הסכנה שלהם. כיצד לחשב את מס הכנסה כראוי? כמה אני צריך לשלם במקרה זה או אחר?

אנשים

בואו נתחיל עם התנאים החלים על יחידים. אחרי הכל, הם מהווים את רוב משלמי המסים. כפי שכבר הסברנו, ההכנסה שלהם היא במס. רק לא תמיד. ובכרכים שונים.

העניין הוא כי אדם חייב לשלם את האגרה כמעט בכל מקרה. יתר על כן, בסכום של 13% מההכנסות. כל עסקת רכישה ומכירה, כמו גם שכר, חייבים במס. גם זכיות ואוצרות. יש יוצאים מן הכלל, אבל לא רבים מהם.

לדוגמה, אתה לא צריך לשלם על ההכנסות שהתקבלו בצורה של תרומות מקרובי משפחה. או אם העסקה מעורבים רכוש שיש לך ברשותו במשך יותר משלוש שנים. בעיקרון, כל אלה הן ההגבלות הקיימות כרגע. מן ההשכרה של הנדל"ן, מן השכר, ממכירת משהו, תצטרך לקחת סכום מסוים של כסף ולהעביר אותו למדינה. אגב, hoards ו winnings הם במס על 35%.

הארגון

מה הלאה? כיצד לחשב את מס ההכנסה של החברה? דוגמה תינתן מאוחר יותר. במקום זאת, כדאי עדיין לברר איזה שיעור לחשב.

הבעיה היא שאין כאן וודאות. במקום זאת, מערכת המס הרוסית מציעה גישות חלופיות רבות ופתרונות. לדוגמה, שיעור סטנדרטי עבור ארגונים הוא 20%. במקרים מסוימים, אתה יכול להיתקל 30%, 15% ו -9%.

בנוסף, חברות שבחרו מצבים מסוימים של מיסוי, למשל, USN, פטורות ממס רווח. לא, הם ישלמו מס הכנסה, אבל רק על מערכת אחרת. על זה קצת מאוחר יותר.

זכור: ברגע שזה מגיע לארגונים, עליך להביא בחשבון כי על מנת לענות בצורה נכונה כיצד לחשב את מס הרווח (לדוגמה, "מחזור" ו בלי זה יצוין להלן), עליך לקחת בחשבון הן הכנסות והוצאות עבור תקופת הדיווח המס . בפועל, לרוב כל החישובים נעשים אחת לרבעון.

עבור PIS

תשומת לב מיוחדת מוקדשת ליזמים בודדים. למה? העובדה היא כי סוג זה של פעילות נבחר לרוב על ידי אזרחים שרוצים לעבוד עבור עצמם. וכפי שמוצג בפועל, הם בוחרים מערכת מיוחדת של מיסוי. במיוחד כשמדובר בסוג כלשהו של "עצמאי" או "קופירייטינג". רוב סוגי הפעילות העסקית ניתן להעביר למערכת המיסוי פשוטה. אז אתה לא צריך לחשוב קשה איך לחשב את מס רווח נכון. הדוגמה, המצוין להלן, תסביר כמה קל ופשוט הכל.

למה זה קורה? כאשר USN מופיע, אתה יכול לסמוך על מסים בצורה של 6% מהרווחים. כלומר, אין עלויות נלקחים בחשבון כאן. למעשה, כגון תוכנית מאוד מקלה על חייהם של יזמים בודדים. אין מסמכים וחשבונות מיותרים, אין עינויים עם חישובים. זה מספיק כדי לדעת מתמטיקה ברמה של התיכון או התיכון. וזה הכל.

תמורת השכר

כיצד לחשב את מס הרווח (דוגמה של חשבונות מפריע אינטרסים רבים)? ייחוד אחד הקשור ליחידים היה חסר. עבורם, מס הכנסה יכול להיות מופחת על ידי כמות מסוימת אם העובדים יש ילדים קטינים. תהליך זה נקרא ניכוי לילדים.

אז, אם ההכנסה לא יעלה על 280,000 רובל בשנה, ואם יש ילדים קטינים (או סטודנטים במשרה מלאה / צוערים / מתמחים / תושבים עד גיל 24), אתה יכול לקוות להפחתת בסיס המס. זה מוביל לירידה בתשלומים לרשויות המס.

אחד ושני ילדים זכאים 1400 רובל ניכוי. ב 3 או יותר, כמו גם עבור ילדים נכים - 3000. במקרים מסוימים, 6 ו -12 אלף, בהתאמה, אמורים, אבל תופעות כאלה כמעט לא נצפתה ברוסיה. גם לאנשים יש זכות לניכוי מס כפול אם בן הזוג סירב להטבה זו.

העיקרון הכללי

כיצד לחשב את מס הכנסה של יחידה נפרדת ולא רק? זה יעזור נוסחה אחת, וזה מובן גם לסטודנט. כלומר, זה מספיק כדי להחליף את כל הערכים הדרושים כדי לקבל את הסכום בשל תשלום. זה חל על כל מס הכנסה. זה לא משנה מי מתמודד עם אדם, ארגון או IP.

מה יעזור לחשב את הסכומים עקב תשלום? נוסחה המורכבת משני אלמנטים בלבד. הראשון הוא שיעור המס. זה, כפי שכבר נודע לנו קודם לכן, הוא הקים במקרה זה או אחר במיוחד. השני הוא הבסיס שנקרא. אם תכפיל את שני הרכיבים יחד, תקבל סכום מס רווח.

על מסד הנתונים

לאנשים רבים יש שאלות גם כאן. כיצד לחשב מס הכנסה? דוגמה לא ניתן להביא ולהבין במלואו, עד שנבין מה בסיס המס. אם המוקד הוא מרכיב ידוע, אז עם אלמנט השני המצב קשה יותר.

בסיס המס הוא לא יותר מהסכום המוטל על מס הכנסה. זה יהיה חייב להיות מבוסס על חישובים. זה יכול להקטין במקרים שונים. הגדרה לא נכונה מובילה לחישובים לא נכונים ולבעיות עם רשויות המס.

בסיס המס ליחידים הוא פשוט ההכנסה שלהם. כאשר מדובר בחברות ויזמות, ניתן לומר כי מדובר ברווחים ובהוצאות. כלומר, הבסיס במקרה זה יהיה הסכום שהתקבל לאחר ניכוי הפסדים ועלויות. כמו כן, מדברים על אנשים, ראוי לציין - ניכויי מס עבור ילדים במסד הנתונים יובאו בחשבון ללא יוצא מן הכלל. עכשיו שאתה יודע את הדקויות של התהליך, אתה יכול לחשוב על איך לחשב את מס הרווח במשך חודש, רבעון או שנה בכל מקרה נתון.

ליחידים

בואו נתחיל עם אנשים. הבעיות הכי פחות איתן. לדוגמה, אתה עובד עבור חברה, ויש לך משכורת של 19,000. במקביל, הרווח יהיה 228,000 רובל בשנה. יש שלושה ילדים - 5, 11 ו -25, וההורה השני לא עובד.

עם תרחיש זה עבור החודש אנו מקבלים את התמונה הבאה:

(19 000 - 1400 x 2) x 0.13 = 2106.

ללא ניכויים לילדים, אם הם לא היו, היית פשוט צריך לשלם:

19,000 x 13% = 2,470.

עבור השנה, בשני המקרים, סכום המיסים הוא 25,275 ו 29,640 רובל, בהתאמה. שום דבר לא קשה, נכון? אין שום בעיה ברגע זה.

הארגון

הכל עם ארגונים הרבה יותר מסובך. אחרי הכל, אתה צריך לדעת בדיוק אילו נתונים יובאו בחשבון בהוצאות, הכנסות, הפסדים, רווחים, וכן הלאה. רבים פוחדים ובוהקים ברגע שהם חושבים על זה. אז איך לחשב את מס הכנסה? הדוגמה תהיה הפשוטה ביותר.

אז יש חברה שקיבלה רווח של 4,200,000 רובל ברבעון. השכר לעובדים, מע"מ, פחת וחומרי גלם הוצא כמיליון, ובמהלך תקופת הדיווח האחרונה הסתכם ההפסד ב -200 אלף, יש לנו ארגון משותף ברוסיה, ולא עם זר.

ואז מתברר כי שיעור המס יהיה 20%. במקרה זה, מסד הנתונים מוגדר כ:

(4 200 000 - 1 000 000 - 200 000) = 3,000 000 רובל.

מסכום זה נבצע את כל החישובים. עכשיו כל מה שנשאר זה להכפיל את הבסיס על ידי ההימור. מתברר:

3 000 000 x 0.2 = 600 000 רובל.

בסכום זה יחושב מס ההכנסה של החברה.

לרשימה

ספירת תשלומי החובה עם היד שלך הוא לא כל כך קשה. אבל כדי לציין אותם במחזור המאזן לא מדובר במשימה פשוטה. אחרי הכל, ישנם קודים שונים ורכיבים שונים. כל רכיב משקף הכנסות מסוימות, הכנסות, הפסדים והוצאות. צריך לקחת אותם בחשבון ולרשום.

כאן עליך לקחת בחשבון רק את הקודים הבסיסיים ביותר. אלה הם:

• 90.01 - הכנסות;
• 90.03 - מע"מ;
• 91.01 - הכנסות שלא למכירה;
• 90.02 - עלות הייצור.

באופן עקרוני, רוב האזרחים מנסים רק לקרוא בקפידה את התכתבות החשבונות ולהשוות אותם עם הוצאות - הכנסות. הכל פשוט מאוד, כאשר אתה יודע איזה מידע לכתובת. הפניות בתוכניות הדיווח הרלוונטיות זמינות. כל ההערות מופיעות מול החשבונות.

יזמות

הנקודה האחרונה שיש לקחת בחשבון היא פעילות יזמית. כיצד לחשב את מס הרווח של ה- IP? הדוגמה במקרה זה יהיה אפילו קל יותר מאשר במקרה של יחידים. זה כבר נאמר כי יזמים לעתים קרובות לעבוד על USN. אז, הם ייקחו שיעור מס של 6%. זה גם מאוד קל לקבוע עם בסיס - כל מה שיש לך במקרה זה הוא במס.

מתברר כי אתה רק צריך לקחת את ההכנסה עבור השנה להכפיל אותו ב -6%. לדוגמה, בשנה הרווח הופך 269 000 רובל. לאחר מכן תצטרך לשלם לרשויות המס בהתאם:

269 000 x 0.06 = 16 140 רובל.

בנוסף, להעביר כמות מסוימת של תרומות לקרן פנסיה לביטוח בריאות. אבל זה עניין אחר לגמרי.

כפי שאתה רואה, אין בעיה בנושא הזה. זה בגלל תכונות כאלה של מערכת המיסוי כי עסקים בארה"ב משגשג ברוסיה. אין הצהרות מיותרות, מחזור איזון של נפח עצום, חשבונות רבים וכן הלאה.

באופן כללי, מס הרווח ניתן לחשב באמצעות מחשבונים מקוונים מיוחדים. זו לא האפשרות הטובה ביותר, אבל זה עושה. ישנם גם שירותים המרכיבים גיליון דו"ח בשבילך במקביל. אתה יכול להשתמש בהם, אבל אתה לא צריך להתעלל בו.